Consejos para declarar impuestos en la industria de la construcción

Por Anita Mahamed, Socia, Contadora Pública y Asesora Financiera Certificada en Wipfli

Declarar sus impuestos correctamente y a tiempo es una parte importante de ser propietario de un negocio. Sin embargo, muchos contratistas y propietarios de negocios de construcción posiblemente sientan que no saben por dónde empezar. Si usted no sabe qué hacer para declarar sus impuestos como contratista, recuerde estos consejos.

1. Trabaje con el contador correcto

Las industrias y los tipos de negocios distintos tienen diferentes reglas impositivas. Asegúrese de que el contador público (CPA, por sus siglas en inglés) con el que trabaja comprenda a la industria de la construcción y las reglas impositivas especiales que aplican a los contratistas con contratos a largo plazo. En muchos casos, es posible que haya formas de diferir parte de sus ingresos si su contador sabe cómo hacerlo.

2. Evite los errores clásicos

La terminología que encuentra cuando trabaja en sus impuestos puede ser confusa y poco clara. Sin embargo, si sabe a qué errores estar atento, puede evitar cometerlos. A continuación, le dejamos algunos errores clásicos:

• Descontar todos sus gastos de instalación en una sola vez: si su empresa es nueva, quizá se sienta tentado a descontar todos sus gastos de instalación, pero la agencia IRS solo le permite descontar $ 5.000 en el primer año. El resto se descuenta a lo largo de varios años.
• No llevar un registro adecuado: si usted no tiene evidencia de sus gastos, no tendrá cómo probar las deducciones para las que califica; esta evidencia incluye a los recibos por compras. Si usted recibe una deducción de millas por vehículos, debería tener un correcto registro de millas que opere como evidencia para la deducción.
• Ignorar las reglas de la deducción: tome tiempo para comprender todas las reglas de las deducciones. Por ejemplo, si su negocio opera demasiados vehículos de pasajeros en su flota, usted no puede usar la tarifa estándar de millas recorridas y deberá descontar los gastos reales incurridos.
• No buscar ayuda: declarar impuestos puede ser complicado, en especial en este último año donde con frecuencia surgieron nuevas leyes y aclaraciones impositivas. Contrate a un contador que conozca las sutilezas del proceso en vez de presentar una declaración incorrecta.

3. Comprenda como la Ley CARES afecta a sus impuestos

En 2020, el gobierno creó múltiples medidas para ayudar a los negocios a sobrellevar los desafíos presentados por la pandemia de la COVID-19. Si usted aprovechó cualquiera de las disposiciones de la Ley CARES, es importante que entienda de qué manera afectarán a sus impuestos.

• Programa de Protección del Salario (PPP, por sus siglas en inglés): para los impuestos federales, el PPP no es imponible. Sin embargo, puede ser imponible a nivel estatal. Algunos estados siguen las reglas impositivas federales, mientras que otros adoptan las suyas, por lo que esto dependerá del estado en el que esté ubicada su empresa. Cuando declare sus impuestos, tenga a mano los documentos probatorios que utilizó para el cálculo de indulgencia.
• Préstamos por desastres económicos (EIDL, por sus siglas en inglés): los avances de EIDL no se incluyen como ingresos. En su declaración de impuestos, usted puede deducir los gastos de su negocio pagos con un EIDL siempre que cumplan los requisitos para la deducción.
• Crédito de Retención para Empleados (ERC, por sus siglas en inglés): cuando el ERC entró en vigor por primera vez, la mayoría de las empresas lo ignoraron porque no podían recibir tanto préstamos PPP como ERC. Sin embargo, una ley más reciente permite que las empresas reciban préstamos ERC y PPP, siempre que no estén usando los mismos salarios para calificar para una condonación de los préstamos ERC y PPP. Es esencial que planifique esto cuidadosamente con su Contador.
  • En 2020, el crédito aumentó a $ 5.000 por empleado si, en general, una empresa experimentó un descenso del 50 % o más en sus ingresos trimestrales en comparación al mismo trimestre en 2019 o si la empresa estuvo sujeta a un cierre impuesto por el gobierno.
  • ERC permitió que los propietarios de empresas solicitaran crédito por el impuesto sobre la nómina en la devolución trimestral del impuesto al empleo (Formulario 941). Todavía es posible solicitar créditos por el 2020 presentando un formulario modificado de impuesto sobre la nómina del 2020. Si usted solicitó este crédito para el 2020, el crédito afectará su devolución de impuestos del 2020 porque el ERC puede reducir los gastos que, de otro modo, usted podría deducir en su devolución federal de impuestos sobre la renta. Manténgase atento a este crédito en 2021; las reglas para cumplir los requisitos son más laxas, y el crédito máximo posible es más alto.
• Aplazamiento del Impuesto sobre la Nómina (PTP, por sus siglas en inglés): el PTP permitió que los empleados aplazaran el pago de la parte que les correspondía del Seguro Social. Como sucede con el ERC, estos impuestos sobre la nómina aplazados se gestionan en la devolución del impuesto al empleo, no en la devolución del impuesto a la renta. Los contribuyentes independientes calcularán el monto máximo de aplazamiento para las ganancias netas del trabajo independiente en la Parte III del formulario del Plan SE que, en última instancia, se informará en el Plan 3 y el Formulario 1040.

4. Prepárese para su cita de declaración de impuestos

Ya sea que usted contrate a un Contador o haya un tenedor de libros en su equipo, asegúrese de contar con todos los documentos necesarios para agilizar su declaración de impuestos. Tenga sus libros contables en orden antes de reunirse con su Contador para asegurarse de que la reunión sea productiva. Traiga documentación del uso que dio a todo fondo PPP y verifique si cumple con los requisitos para ERC antes de presentar su formulario de devolución de impuestos de 2020 para evitar tener que presentar formularios de devolución de impuestos modificados.

Presentar su declaración de impuestos puede ser complicado, pero usted puede tomar medidas para facilitar el proceso. Siga estos consejos y no dude en contactar a un Contador calificado para obtener asistencia. Para obtener más consejos sobre cómo gestionar a su empresa de manera exitosa, lo que incluye sobre cómo crear un plan de sucesión, visite el blog de ABC Supply.

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Sobre Anita Mahamed:

Con más de 20 años de experiencia, Anita Mahamed conoce las leyes tributarias y sus clientes confían en que ella las aplicará de forma ventajosa a cada situación. Como líder de Wipfli, una firma de construcción y bienes raíces ubicada en Madison, Wisconsin, brinda una amplia gama de servicios en el área impositiva a empresas que van desde grandes multinacionales a empresas pequeñas estrechamente gestionadas. La experiencia de Anita también incluye trabajo con individuos de alto poder adquisitivo. Obtenga más información en wipfli.com.

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